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关于阆中市2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发表时间:2024-02-09 23:56:18 来源:乐鱼娱乐全站官网

  年度市级预算执行和其他财政收支情况做了审计。审计工作坚持以习对审计工作的重要指示批示精神为指导,认真落实市委、市政府决策部署和市人大常委会相关审议意见,围绕工业强市、建设南充经济副中心的发展的策略,立足经济监督定位,深入开展研究型审计,做好常态化“经济体检”,较好发挥了审计在党和国家监督管理体系中的重要作用。

  心怀“国之大者”,推动重大决策部署落地落实。聚焦重要领域、重点项目、重点资金开展审计,持续跟进国家重大经济政策落实,着力推动阆中经济高水平质量的发展。聚焦重点部门和重点基层单位,不断加大行业审计力度,促进营商环境持续优化。持续加强民生项目审计,促进惠民政策落地落实。

  突出成本绩效,发挥好常态化经济监督职能。聚焦政府过“紧日子”要求,紧扣全方面实施预算绩效管理和人大预算审查监督工作要求,进一步加大财政支出预算和政策落实的审计监督力度,继续从“小切口”入手,着力揭示支出政策和项目资金绩效问题,促进强化财政资源统筹,加大存量资金盘活力度,提高财政资源配置效率。

  规范权力运行,助力释放法治廉洁治理效能。深刻把握全面从严治党战略部署,聚焦权力集中、资金密集、资源富集的重点岗位、重点事项、重点环节,着力查处重大违法违规和发生在群众身边的“微腐败”问题,推动严格落实中央八项规定精神,严格执行财经纪律,充分的发挥审计在反腐治乱中的重要作用。

  全年共审计和调查单位39个,查出问题金额9.76亿元,促进增收节支1.32亿元,移送重大违纪违法问题线条,提出审计建议并被采纳153条,推动建章立制24项。

  2022年,在市委、市政府的坚强领导下,在市人大的监督指导下,我市各级各部门全面贯彻落实中央、省委、南充及阆中市委重大决策部署,坚持稳中求进工作总基调,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,强化收入征管,压缩一般性支出,化解债务存量,兜实“三保”底线,基本保障了收支预算执行,基本实现了年度预算目标。

  2022年度本级财政预算执行和其他财政收支情况做了审计,同时根据省审计厅、南充市审计局的统一安排部署,对交通运输及预算内基本建设资金、地质灾害避险搬迁和生态护林员补助资金等几项重点专项资金的管理、使用和绩效情况做了审计。发现的主要问题:

  1.预算年初到位率较低。2022年各预算单位决算报表反映,一般公共预算财政实际拨款数为375057万元,而财政年初下达的单位预算数为205169万元,预算年初到位率较低。

  2.预备费的提取和动用不符合相关规定。一是2022年财政少预算预备费990.86万元;二是调减预备费预算指标2530万元用于弥补“三保”支出缺口,其用途不符合预备费动用的规定。

  3.预算资金拨付不到位。2022年度财政欠拨预算资金80334.87万元,其中欠拨344个预算单位75224.86万元,欠拨专项资金5110.01万元。

  4.非税收入未及时解缴国库。截至2022年12月底,非税收入3535.46万元应缴未缴国库。

  5.存量暂付款清理消化不到位。截至2022年底,市财政未清理消化存量暂付款余额239688万元,占应清理消化的89.88%,占2022年一般公共预算和政府性基金预算支出之和的25.67%。

  1.项目申报审核把关不严。1个省道项目申报投资49604.20万元,实际完工投资24972.96万元,占计划投资的50.34%。属项目申报时对计划投资额审核把关不严。

  2.资金结存未使用。截至2023年4月底,还有11个项目18892.52万元资金结存未使用,未及时发挥资金使用绩效。

  3.项目推进缓慢。截至2023年4月底,6个项目推进缓慢,涉及补助资金14207万元,其中3个项目未开工,3个项目推进未达到时间进度要求。

  1.未及时拨付资金。截至2023年4月底,地质灾害避险搬迁补助资金结存616万元未拨付,一是达到拨付条件的有175万元未拨付,二是未及时验收导致441万元资金未达拨付条件。

  2.审核把关不严,对死亡人员发放补助。抽查发现,因审核把关不严,发放5名已死亡人员2020年生态护林员补助资金1.08万元。

  3.资金绩效未及时发挥。截至2022年底,因暂未发放全市生态护林员2022年下半年工资,导致该项资金结存183.28万元,资金绩效未能及时发挥。

  2020年至2021年度部门预算执行情况做了审计。同时,在对11个单位主要负责人经济责任审计中,将财政财务收支情况作为审计重点,审计发现的主要问题:

  7个单位未严格执行预算,无预算、超预算支出1525.38万元;二是3个单位扩大开支范围,列支工作经费、赞助费等93.74万元;三是1个单位挤占专项资金70.23万元用于基本支出;四是1个单位专项资金595.65万元未执行到位;五是1个乡镇滞留村道维稳专项资金16.83万元。

  1个单位未申报缴纳税款104.08万元;二是2个单位出借公款74.51万元未及时催收;三是2个乡镇重复发放临时救助资金25.58万元;四是1个单位未及时清洗整理吃空饷人员,涉及资金17.67万元;五是2个单位处置国有资产139.17万元未履行审批程序。

  2个单位未严格执行“收支两条线万元未缴存财政专户;二是6个单位未经政府采购审批程序,采购社会服务、办公用品等共计1657.64万元;三是3个单位公务用车制度执行不严、租车管理不规范,涉及72.51万元;四是3个单位支付费用未使用公务卡结算42.26万元。(四)财务管理不规范

  个单位将收入记入往来759.78万元;二是2个单位资产未登记入账568.45万元;三是4个单位大额现金支付480.08万元;四是3个单位未严格执行转账结算制度,违规将费用支付给单位职工或经办人249.13万元。三、民生专项审计情况

  年3月至5月,对1家医院2020年至2022年医疗收费和采购等情况做了专项审计,发现的主体问题:(一)医疗收费不规范。

  年10月至11月,对阆中市2022年扎实稳住经济稳步的增长政策措施落实情况做了专项审计调查,发现的主体问题:(一)项目建设进度滞后。

  年4月至5月,对11个单位的国外贷援款项目资产管理使用情况做了专项审计调查,发现的主体问题:(一)资产所有权归属悬空。

  8个,其中结算审计项目2个,专项审计调查项目6个。审计发现的主体问题:(一)基本建设程序不规范

  个道路建设项目未严格履行基本建设程序,在项目开工前未办理建设工程用地许可证和规划许可证;1个水库建设项目,项目已完成90%,但业主单位仍未按规定办理环评、水保等前期手续。(二)招投标程序执行不到位

  3个项目的附属工程、消防工程达到相应招标标准,实际未进行公开招标;1个水库建设项目勘察设计招标文件不规范,一是无招标预算控制价,二是评标办法缺乏竞争性,评标得分异常。(三)业主单位履职不到位

  项目管理不规范。一是项目管理不到位,如棚改项目因管理不到位,造成超期过渡费、材料价差及人工费调整损失;二是合同管理不到位,如棚改项目未按招标文件及合同约定收取履约保证金;三是竣工项目长期不办理竣工结算,如3个棚改项目已于2016年竣工并办理回迁,除个别子项办理竣工结算外,大部分都未办理竣工结算,存在超拨工程款或资金损失风险。2.

  结算审核把关不力。1个水厂扩能项目,结算把关不严,多计价款242.82万元;1个绿化工程,内审金额309万元并全部支付,审计发现多计金额86万元。3.

  工程款拨付把关不严。1个医院建设项目,审计金额5692万元,已拨付资金5894万元,超拨202万元;6个棚改项目在未及时办理竣工结算情况下,自行确定提高进度款拨付比例,存在资金超拨风险。七、审计建议

  严格按照预算法及相关财经制度规定,科学编制年度预算,强化预算执行。深入挖掘增收潜力,加强财政资源统筹,强化税收征管,确保财政收入稳定增长。加强预算支出监管,进一步细化量化预算支出,继续压减非必要非刚性支出,严格落实中央过紧日子要求。优化财政支出结构,持续提升支出管理上的水准,提高资金使用绩效。建立完整资产管理制度,有效盘活闲置、空置资产,充分的发挥国有资产使用效益。

  持续加强严肃财经纪律专项治理,加大对财经领域虚报冒领财政资金、高估冒算投资、损害侵占群众利益、违规决策导致重大损失、单位财务收支违规违纪等重点领域和明显问题的整治力度,察觉缺陷严肃查处,形成有效震慑,坚决维护财经纪律和财经法规的权威性和刚性约束力,切实防范资金损失风险。

  统筹发挥好专项资金对推动重点工作、重大工程的助力保障作用,严格专项资金监管,防止损失浪费;严格按项目进度和上级要求拨付资金,减少资金闲置,不断的提高专项资金使用绩效;项目主管、监管部门要持续加大对项目实施单位和工程进度的监督管理,推动项目尽快实施,规范项目全过程监管,最大限度发挥资金使用效益。

  强化政府投资领域监督,督促业主单位及项目主管、监管部门和参建单位履职尽责,严格执行招标投标法、政府投资条例、政府投资项目监督管理办法等法律和法规和规范性文件,确保项目在投资决策、招标投标、施工管理、工程变更、竣工结算等各环节严格依法依规推进,严防资金损失,提升投资绩效。

  主任,各位副主任,各位委员,我们将坚定以习新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习领会习来川视察重要指示精神,在市委坚强领导下,在市人大监督指导下,依法严格履行审计监督职责,持续发挥常态化经济体检功能和宏观经济工具箱效用,为加快建设世界古城旅游目的地新篇章贡献审计力量!

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